靖边县2020年财政预算执行情况和

2021年财政预算草案的报告

 

——2021年2月26日在靖边县第十八届

人民代表大会第六次会议上

 

靖边县财政局

 

各位代表：

受县人民政府委托，现将我县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案报告如下，请予审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2020年财政预算执行情况

2020年，是决胜全面建成小康社会、决战脱贫攻坚的关键之年，也是我县财政发展史上极为艰难的一年，面对错综复杂形势、艰巨繁重发展任务特别是新冠肺炎疫情的严重冲击,财政工作面临多重压力，在县委的正确领导下，在县人大的监督指导下，财税系统以习近平新时代中国特色社会主义思想、党的十九大精神和习近平来陕考察重要讲话为指导，全面落实县十八届人大五次会议和十八届人大常委会第二十八次会议各项决议，紧扣“两区两地一中心”建设目标，全力支持做好“六稳”工作、落实“六保”任务，全县经济稳定恢复，预算执行总体平稳。

（一）一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收入完成情况

2020年，财政总收入完成103亿元，完成预算98亿元的105.1%，增长7%。地方财政收入完成14.5亿元，完成预算14.2亿元的102.1%，增长6.7%。地方财政收入分项目完成情况为：

税收收入9.24亿元，占地方财政收入的63.7%，下降11.6%，其中：增值税32903万元，城市维护建设税23529万元，企业所得税2196万元，房产税1486万元，分别下降25%、10.5%、37.4%、17.9%，主要是受疫情和减税降费政策影响出现不同程度下降；资源税6740万元，增长3.3%；个人所得税908万元，增长22.4%；印花税2550万元，下降25.8%；城镇土地使用税9345万元，耕地占用税7492万元，分别增长54.5%、72.4%，主要是一次性税收增加收入；土地增值税416万元，契税1267万元，受房地产及土地市场影响，分别下降45.3%和66.1%；车船税3369万元，增长7.5%；环保税162万元，下降26%，主要是各大企业污水和废气排放量减少。

非税收入5.26亿元，占地方财政收入的36.3%，增长67.6%，主要是耕地开垦费、矿业权出让收益等增加一次性收入。其中：专项收入27331万元,增长8.7%;行政事业性收费9591万元,增长3倍；罚没收入3464万元，增长75.5%；国有资源有偿使用收入11102万元,增长5倍；其他收入1163万元。

2.一般公共预算支出执行情况

2020年，全县一般公共预算支出36.53亿元（其中中省市专款支出8.23亿元，县本级支出28.3亿元），一般债券县级还本支出0.21亿元，支出总计36.74亿元，完成调整预算38.3亿元的95.9%，受财力和资金调度限制，一般公共预算支出同口径下降14.4%。主要支出项目执行情况是：一般公共服务支出47252万元，公共安全支出21837万元,教育支出71107万元，科学技术支出487万元，文化旅游体育与传媒支出7476万元，社会保障和就业支出61908万元，卫生健康支出28177万元，节能环保支出5354万元，城乡社区事务支出23780万元，农林水事务支出61060万元，交通运输支出4924万元，资源勘探电力信息等事务支出3553万元，商业服务业等事务支出345万元，自然资源海洋气象等支出4292万元，住房保障支出15496万元，粮油物资储备支出985万元，灾害防治及应急管理支出1838万元，债务付息及发行费用支出4956万元，其他支出等469万元。

2020年，县本级一般公共预算支出28.3亿元，完成调整预算29.05亿元的97.4%，下降11.06%。主要用于：人员经费支出15.61亿元，完成调整预算16.32亿元的95.6%；公用及专项业务经费支出5.75亿元，完成调整预算5.76亿元的99.8%；政策性民生县级配套支出3.51亿元，完成调整预算3.55亿元的98.9%；本级重大项目支出2.63亿元，完成调整预算2.63亿元的100%；一般债券付息及手续费支出0.5亿元；预备费安排支出0.3亿元。

3.县本级一般公共预算收支平衡情况

2020年，全县地方财政收入14.5亿元，加上中省市常规性财力补助和专项补助收入5.08亿元，中央特殊转移支付和省级一次性财力补助收入3.32亿元，新增一般债券收入0.68亿元，再加上调入政府性基金结余400万元，调入国有资本经营预算结余4.03亿元，调入其他存量资金0.1亿元，动用预算稳定调节基金0.75亿元，全年县本级可支配财力共计28.5亿元。2020年，县本级一般公共预算支出28.3亿元，加上一般债券县级还本支出0.21亿元，全年县本级支出共计28.5亿元。收支相抵，实现当年收支预算平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

1.政府性基金收入完成情况

2020年，全县政府性基金收入0.75亿元，完成调整预算0.74亿元的101.4%，下降74.9%。主要项目完成情况为：土地出让收入及农业土地开发收入0.67亿元，城市基础设施配套费收入551万元，污水处理费收入192万元。

2.政府性基金支出执行情况

2020年，全县政府性基金支出2.93亿元（其中中省市专项支出0.19亿元，县本级支出2.74亿元），专项债券县级还本支出1018万元，支出总计3.03亿元，完成调整预算3.04亿元的99.7%，政府性基金支出下降4.5%。

2020年，县本级政府性基金支出2.74亿元，完成调整预算2.74亿元的100%，下降2.7%。主要用于：征地拆迁补偿及土地开发税费等2570万元，专项债券付息4180万元，污水处理厂三期项目1亿元，抗疫特别国债安排项目10644万元。

3.县本级政府性基金收支平衡情况

2020年，全县政府性基金收入0.75亿元，加上新增专项债券收入1亿元，抗疫特别国债收入10644万元，历年本级基金结余709万元，全年收入共计2.88亿元。2020年，县本级政府性基金支出2.74亿元，加上专项债券县级还本支出1018万元，全年支出共计2.84亿元。收支相抵，县本级政府性基金结余400万元，全部调入一般公共预算统筹安排使用。

（三）国有资本经营预算执行情况

2020年，国有资本经营预算收入4.21亿元，完成调整预算4.28亿元的98.4%。国有资本经营预算支出0.18亿元，完成调整预算0.18亿元的100%。收支相抵，当年结余4.03亿元，全部调入一般公共预算统筹安排使用。

（四）社会保险基金预算执行情况

2020年，县级统筹的社会保险基金收入4.32亿元，较2019年决算数下降25.5%，主要是2019年补缴了机关事业单位养老保险；支出3.1亿元，较2019年决算数增长21.5%，主要是享受养老保险人数增加。收支相抵，当年结余1.22亿元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入1.2亿元，支出0.82亿元，当年结余0.38亿元；机关事业单位基本养老保险基金收入3.12亿元，支出2.28亿元，当年结余0.84亿元；生育保险基金，从2020年起并入职工基本医疗保险，不再单独设立此项基金。

（五）政府债务限额、余额及再融资债券情况

1.政府债务限额及余额情况

2020年，市财政下达全县政府性债务限额27.56亿元，较2019年限额25.62亿元增加1.94亿元，其中：一般债券限额15.42亿元，专项债券限额12.14亿元。截止2020年底，全县政府性债务余额26.93亿元，其中：一般债券余额14.95 亿元，专项债券余额 11.98亿元。均未突破市下达限额。

2.再融资债券情况

2020年，全县到期债券31255万元，通过再融资债券偿还90%计28130万元，县级偿还10%计3125万元。

需要说明的是，中省市补助结算对账尚在进行，最终数据可能会有一些变化，待省市决算核实批复后，再向常委会报告。

（六）2020年主要财税政策落实和重点财政工作情况

1.强化应急保障，构筑疫情防控坚强后盾。2020年，是我县发展进程中极不平凡的一年，新冠肺炎疫情发生以来，财政部门坚决贯彻落实中省市县关于疫情防控的决策部署，第一时间建立疫情防控经费保障机制，全力支持抗击新冠肺炎疫情。按照急事急办、特事特办的原则，全面做好疫情期间资金保障工作，落实各项税费优惠、防疫物资捐赠、“绿色通道”采购等政策，全年累计拨付各级各类疫情防控资金2711万元，确保疫情防控工作有序开展。

2.落实减税降费政策，确保财政政策提质增效。一是继续不折不扣落实减税降费政策。2020年，是国家实施积极的财政政策和稳健的货币政策的提质增效年，巩固和拓展减税降费成效，继续不折不扣落实中省已出台的降低增值税税率、小微企业普惠性减税、个人所得税专项附加扣除等减税降费政策。坚决清理规范涉企收费，助力全县“营商环境”优化提升。全年累计减免优惠税费2.2亿元，切实减轻了中小企业负担，有效激发市场主体活力，促进实体经济发展。二是依法加强收入征管。一方面，大力推动重点项目开工建设，推进企业复工复产，努力克服疫情影响，保障财政平稳运行，同时，进一步明确收入目标任务，细化工作任务要求，夯实各有关征收部门收入责任，确保该收的应收尽收，依法征收。另一方面，密切关注经济发展态势，主动深入重点企业了解企业运营情况，重点关注石油、天然气等能源行业产量和价格走势，做好征管及收入走向预判。2020年，地方财政收入超额完成年初预算任务，有效应对疫情对地方财政收入的冲击。

3.多措并举稳增长，促进经济平稳回升。一是支持工业稳增长。全面落实县委县政府出台的支持经济发展一揽子政策措施，县财政拨付激励奖补资金418万元，争取中省市扶持资金1055万元，大力培育规上企业，推动工业转型升级高质量发展。二是支持民营企业中小企业发展。全年累计清理拖欠民营中小企业账款1.4亿元，切实维护民营企业中小企业合法权益；充分发挥小额贷款担保作用，全年累计担保1.8亿元，着力改善企业融资环境。三是发挥财政杠杆作用。全县进入财政部PPP管理库的3个项目，总投资17.2亿元。其中芦河水环境综合治理项目总投资12.77亿元，一期计划投资6.86亿元，东过境危化通道及物流中转区项目投资2.19亿元，已全面开工；龙洲丹霞旅游专线项目投资2.24亿元，已具备开工条件。有效撬动了社会资本，切实推动重大民生工程。

4.继续加大向上争资力度，努力破解财力瓶颈。一是争新增财力。紧盯中省重大战略决策，精准捕捉资金投向，积极争取上级优惠政策，全年累计争取到位新增一次性财力5.6亿元，其中特殊转移支付2.78亿元，省市一次性财力1.04亿元，抗疫特别国债1.06亿元，一般债券0.68亿元。并且在2019年基础上，进一步修订完善《靖边县2020年向上争取财政资金考核奖励办法》，从制度上全面形成“争资”合力。二是争专项债券。及时捕捉重大财政政策倾向，积极申报项目,全年争取到位债券资金3.8亿元，其中：污水处理厂提标扩建专项债券1亿元，申请再融资债券偿还到期债券本金2.8亿元。有效弥补经济社会发展财力缺口。

5.大力压缩一般性支出，保障“三保”重点支出。2020年，受新冠疫情、经济下行以及减税降费影响，仅新增减税降费影响当年地方财政收入达0.6亿元，“三保”问题比较突出。为全面应对各不利因素对本级财政平衡造成的压力，按照“全盘考虑、统筹规划、有保有压、突出重点”原则，进一步优化财政支出结构，充分发挥财政资金精准补短板和民生兜底作用。突出“三保”首要位置，预算不留硬缺口，制定了过“紧日子”保“三保”十八项措施，通过大力压缩一般性支出和非刚性、非重点支出（四大班子、公检法公用经费压减5%，行政单位业务经费压减10%以上，事业单位业务经费压减20%以上），强化预算约束，年度预算执行中严控追加一般性支出等一系列手段，基本做到工资按月放发，运转按标准按需求保障，民生按政策配套，“三保”等重点支出得到较好保障。

6.精准聚焦各级资金，支持打赢“三大攻坚战”。一是精准聚焦坚持打赢脱贫攻坚战。在确保财政扶贫资金投入的同时，进一步加大资金整合力度，把投向相近、目标相似的各类涉农资金和社会帮扶资金集中整合，捆绑使用，做到乡村振兴与脱贫攻坚有效融合。全年累计投入专项扶贫资金1.43亿元，其中县本级财政扶贫资金0.75亿元，省市专项扶贫资金0.68亿元，扶贫资金拨付率100%，集中有限资源助力脱贫攻坚战。同时，理顺乡镇财政管理体制，推进惠民惠农补贴资金“一卡通”治理，财政资金“最后一公里”监管得到加强。二是坚持打好污染防治攻坚战。认真贯彻落实县委县政府生态环境保护有关决策部署，全力支持打好污染防治攻坚战。安排资金2187万元，用于城乡污水污泥处理；安排资金5384万元，用于城市环境卫生治理；安排资金1300万元，用于城乡居民煤改气气价补贴；安排资金1077万元，用于大理河过境段水环境综合治理；安排资金1.12亿元，用于污水处理厂三期和中小企业园区污水处理厂、东坑污水管网建设；拨付资金3238万元，用于龙升路雨污管网建设。持续加大环保投入力度，不断改善人居环境。三是积极防范政府债务风险。将隐性债务化解纳入党政领导干部目标责任考核，夯实部门偿债责任，制定《靖边县2020年隐性债务化解考核奖励办法》，鼓励各部门单位统筹各类资金积极消化隐性债务。全年累计化解隐性债务1.78亿元，完成年度化解任务的121%。积极稳妥化解存量债务，切实防范政府债务风险。

7.坚持尽力而为，量力而行，持续保障和改善民生。在支持农业农村方面，全年投入2.81亿元。其中拨付资金0.82亿元，用于兑付5.73万户农民163.58万亩耕地地力保护补贴；安排资金0.24亿元，用于兑付4385户农民7.96万亩退耕还林补贴；落实资金0.26亿元，用于农机具购机补贴；落实资金540万元，深松耕地20万亩；落实资金0.21亿元，解决5.27万人畜饮水安全问题；投入资金0.47亿元，用于现代农业建设；落实资金0.61亿元，开发5万亩高标准农田；落实资金0.14亿元，用于惠农保险保费补贴。在支持就业方面，全年投入1.01亿元。其中安排资金9507万元，解决2726名公益性岗位人员就业问题；安排资金98万元，用于就业技能培训，惠及900人；安排资金264万元，用于见习生生活补贴，惠及300人；安排资金252万元，用于以工代训，惠及企业47家。在支持社会保障方面，全年投入1.93亿元。拨付资金0.85亿元，发放城乡居民养老金，惠及4.77万人; 拨付资金1340万元，用于城乡基本医疗保险政府补助，惠及30.45万人; 拨付资金566万元，用于城市最低生活保障，惠及669人;拨付资金4148万元，用于农村最低生活保障，惠及9690人；拨付资金190万元，用于社会散居孤儿和事实无人抚养儿童补贴，惠及194人；安排资金1594万元，落实高龄老人补贴政策，惠及2.06万人；安排资金1581万元，用于困难群众救助；安排资金677万元，给7508名残疾人发放生活补贴；发放临时价格补贴689万元，保证了低收入群体的基本生活。在支持教育事业方面，全年投入2.8亿元。其中安排资金4103万元，落实学前三年免费及公用经费，惠及幼儿1.9万名；安排资金320万元，落实贫困幼儿补助，惠及幼儿4260名；安排资金2856万元，落实“零收费”补助政策，受益学生6.5万人；安排资金7052万元，落实义务教育生均公用经费政策；安排资金2879万元，落实普通高中和中等职业学生免学费补助公用经费；安排资金863万元，用于发放0.68万名农村寄宿生生活补贴；安排资金1050万元，落实农村义务教育阶段学生营养改善计划；落实资金536万元，用于发放2965名普通高中和中等职业学生助学金；落实资金0.69亿元，支持中小学基础教育设施建设及薄弱学校改造和教学设施设备更新等；落实资金1611万元，加强中小学教师队伍建设。在支持医疗卫生方面，全年投入1.2亿元。其中安排资金2710万元，用于基本药物综合补助，解决全县人民看病难、看病贵的问题；安排资金2247万元，用于全县基本公共卫生服务；安排资金1429万元，用于城乡居民医疗保险补助，惠及人数30.45万人；落实资金5654万元，继续支持公立医院改造和设施设备更新。在支持文化事业方面，全年投入0.66亿元。其中安排资金133万元，购买惠民演出140余场；安排资金270万元，用于农村文化建设和“两馆”免费开放补助；投入资金925万元，支持长城保护。在支持住房保障方面。全年拨付老旧小区改造和居民住房租赁补贴等908万元，支持改善城区群众居住条件。

8.继续深化财税体制改革，建立现代财政管理新机制。一是按照中省市部署，积极配合推进财政事权和支出责任划分改革。落实好增值税留抵分担机制，做好消费税相关品目下放及征收环节调整工作。二是全面落实深化预算绩效管理，强化部门预算绩效目标和专项资金绩效评价，全县52个部门申报整体绩效目标，并随部门预算同步公开。同时做到扶贫资金绩效目标全覆盖。强化绩效评价结果应用，逐步建立评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，提高财政资金配置和使用效率。三是继续深入推进预决算公开，进一步规范公开内容，确保按要求公开到位，形成预决算信息公开常态化，主动接受人民群众监督。四是调整理顺乡镇财政所管理体制，目前共设22个财政所（新成立3个便民服务中心未设立），为县财政局派出所机构。不断加强人员配备，完善财务管理制度，充分发挥财政资金“最后一公里”监管作用。五是强化国有资产管理，加强行政事业性资产管理制度建设，推进资产管理与预算管理有机结合。依法向县人大报告国有资产综合管理情况，主动接受人大监督。六是加快“财政云”预算管理一体化系统应用，确保了核心系统2020年1月1日全面上线运行，全年运行顺畅。从根本上解决了长期困扰财政“互联互通难、信息共享难、业务协同难”等问题。实现了财政核心业务“一体化”、资金支付“无纸化”、资金运行“透明化”、财政管理“数字化”。

2020年，是“十三五”规划收官之年，五年来财政改革和社会经济发展取得了显著的成绩。一是全县财政收入不断提高。“十三五”全县地方财政收入完成75.35亿元，从2016年的12.18亿元提高到2020年的14.5亿元。二是减税降费力度空前。连续落实大规模的减税降费，累计达到7.6亿元，有效减轻了企业负担、激发了市场主体活力。三是财政支出规模不断扩大。“十三五”县本级财政支出139.51亿元，较“十二五”增长30%。人员工资从2015年的11.5亿元增加到2020年的16.3亿元，政策性民生配套从2015年的3.06亿元增加到2020年的4亿元，为省市和县委县政府重大决策部署的贯彻落实提供了有力的财力保障。四是现代财政制度框架基本形成。绩效管理制度加快建立，政府债务管理不断深入，预算管理一体化取得了新突破，预决算公开实现了平台、时间、内容、格式“四统一”。

2020年，全县财政预算执行总体平稳，但仍然存在一些困难和问题，主要是：财政收入高度依赖油气产业，受宏观经济影响较大，加之受新冠肺炎疫情和减税降费政策影响，地方财政收入增长乏力；“三保”支出与防控疫情、化解隐性债务、清理民营企业中小企业欠款叠加，短期偿债压力较大，收支矛盾异常尖锐；刚性支出增长需求较大，财力综合财力增长有限，财政保障能力软弱；预算绩效管理处于起步阶段，广度和深度不足；预算执行刚性约束还不够强，财政资金配置和使用效率有待进一步提升；部分单位过“紧日子”思想认识不够。对这些问题，我们将高度重视，认真分析，努力加以解决。

二、2021年财政预算安排草案

（一）财政收支形势分析

2021年是“十四五”规划的开局之年，总体上，财政经济形势好于2020年。疫情得到有效控制，波浪谷景区开园运营，物流园区投产运行，无人基地建设和煤炭资源开发加快，县委县政府大抓重点项目推进，以及应对疫情出台的阶段性减税降费政策的适时调整等，为财政收入增长奠定了良好基础。

同时，也要清醒地看到，2021年全县财政收支形势仍然比较严峻。宏观经济下行，房地产市场低迷，以及疫情影响等因素，存在很大潜在的减收压力，加之国家适度降低赤字率和专项债券发行规模，以及抗疫特别国债、特殊转移支付退出，回归正常转移支付，中省一次性财力补助大幅减少。而各领域财政支出增长刚性较强，“三保”、三大攻坚战特别是化解隐性债务、消化民营企业中小企业欠款等中省市和县委县政府确定的重大事项，对支出的需求很大，财政面临收支平衡和资金调度双重压力，财政困难前所未有。

（二）2021年预算安排的总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以习近平总书记来陕考察重要讲话为根本遵循，全面贯彻落实中省市部署要求，认真落实县委十八届九次全会要求，紧扣“三区三地一中心”建设目标，以推动高质量发展为主题，坚持稳中求进工作总基调，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务。认真贯彻“以收定支”原则，坚持政府过“紧日子”，加强财政资源统筹，优化调整支出结构，优先保障“三保”支出，保障“三大攻坚战”、债券还本付息等中省市和县委县政府重大决策部署贯彻落实的资金需要。强化预算约束和绩效管理，不断提高政策实施效果和预算管理水平，切实防范化解政府债务风险，促进全县经济社会持续健康发展，为“十四五”开局提供有力保障。

（三）一般公共预算安排草案

1.一般公共预算收入安排情况

2021年，一般公共预算财政总收入预期目标106亿元，增长3%。地方财政收入预算拟按增长6.9%安排，地方财政收入考核目标14.8亿元，预期奋斗目标15.5亿元，主要项目预算安排情况为：

税收收入11.29亿元，其中：增值税5.17亿元，所得税0.3亿元，资源税1.03亿元，城市维护建设税2.47亿元，房产税0.2亿元，印花税0.28亿元，城镇土地使用税0.81亿元，车船税0.36亿元，耕契两税0.61亿元，土地增值税和环保税560万元。

非税收入4.21亿元，其中：专项收入2.56亿元，行政事业性收费0.85亿元，罚没收入0.42亿元，国有资源有偿使用收入0.38亿元。

2.一般公共预算财力预计情况

按照现行财政体制算账，2021年，预计地方财政收入15.5亿元，加上上级财力性补助和专项补助收入7.3亿元，调入残次林地及宅基地腾退占补平衡指标收入0.6亿元（残次林地占补平衡指标收入0.9亿元，宅基地腾退指标收入1.4亿元，共计2.3亿元，调减2019年预缴残次林地占补平衡指标收入1.7亿元），调入政府性基金结余4.4元， 调入国有资本经营预算结余6.7亿元，预计县级可支配财力共计34.5亿元。再加上中省市专项转移支付补助收入10.5亿元，预计总收入共计45亿元。

3.一般公共预算支出安排情况

按照收支平衡的原则，2021年，拟安排全县一般公共预算支出44.85亿元（其中中省市专款支出10.5亿元，县本级支出34.35亿元），拟安排一般债券县级还本支出0.15亿元，拟安排支出总计45亿元。一般公共预算具体支出项目预算情况为：

按支出功能科目划分，一般公共服务支出6.75亿元，公共安全支出2.53亿元,教育支出8.55亿元，文化旅游体育与传媒支出0.64亿元，社会保障和就业支出5.15亿元，医疗健康支出4.51亿元，节能环保支出0.87亿元，城乡社区事务支出1.84亿元，农林水事务支出6.33亿元，交通运输支出0.73亿元，资源勘探电力信息等事务支出0.26亿元，自然资源海洋气象等支出0.4亿元，住房保障支出2.14亿元，灾害防治及应急管理支出0.29亿元，预备费0.6亿元，科学技术及商业流通等其他支2.72亿元，债务付息支出0.54亿元。

按政府预算经济分类科目划分，用于机关工资福利支出4.22亿元，机关商品和服务支出2.01亿元，机关资本性支出4.12亿元，对事业单位经常性补助17.5亿元，对事业单位资本性补助4.6亿元，对企业补助及企业资本性支出0.15亿元，对个人和家庭的补助支出7.82亿元，债务利息及费用支出0.54亿元，预备费及年初预留3.89亿元。

2021年，县本级一般公共预算支出34.35亿元，按主要项目安排情况为：

——人员经费拟安排支出17.73亿元，占本级政支出预算的51.6%，比2020年预算数16.3亿元增加1.43亿元，增加原因：一是补发2020年加发月奖和取暖费0.71亿元；二是解决2014年10月至2019年8月职业年金及利息财政配套0.37亿元；三是正常调资增加支出0.35亿元。

——公用及业务经费拟安排支出6.4亿元，占本级政支出预算的18.6%，比2020年预算数5.9亿元增加0.5亿元，增加原因：一是补发2019年度考核奖励资金0.18亿元；二是“十四五”规划和建党100周岁增加经费0.1亿元；三是森林植被恢复费和水土保持费专项支出增加0.19亿元。

——政策性民生补贴补助拟安排支出4.84亿元，占本级支出预算的14.1%，比2020年预算数4.2亿元增加0.64亿元，增加原因：一是教育、城乡居民养老、医疗等政策性民生项目提标增加县级配套0.46亿元；二是补拨2020年药品综合补助0.11亿元、天然气气价补贴和碘盐配给补贴等0.17亿元。

——一般债券付息拟安排支出0.54亿元，占本级支出预算的1.6%。

——本级重大项目拟安排支出4.24亿元，占本级支出预算的12.3%。其中：本级重点建设项目支出2.65亿元，政府购买和委托代建项目支出1.1亿元，王家庙等五个片区棚户区改造项目资本金0.49亿元。

——总预备费拟安排0.6亿元，占本级支出预算的1.7%。

4.“三公”经费预算情况

2021年，全县“三公”经费预算1275万元，较上年预算数下降0.4%。分项目预算情况为：因公出国（境）费0万元；公务用车购置及运行维护费970万元，与上年预算基本持平，其中公务用车购置90万元，较上年预算数减少20万元，运行维护费880万元，较上年预算数增加20万元，主要是2020年受疫情影响公务车辆出行减少；公务接待费305万元，较上年预算数下降0.6%。

（四）政府性基金预算安排草案

1.政府性基金收入安排情况

2021年，全县政府性基金县级收入预算拟安排11.03亿元，主要包括：国有土地使用权出让及农业土地开发收入10.7亿元，城市基础设施配套费等基金收入0.33亿元。加上中省市基金补助收入0.3亿元，预计政府性基金总收入共计11.33亿元。

2.政府性基金支出安排情况

2021年，拟安排全县政府性基金支出预算6.85亿元（其中中省市专项支出0.3亿元，县本级支出6.55亿元），拟安排专项债券县级还本支出800万元，拟安排支出总计6.93亿元。县本级政府性基金支出项目安排情况为：土地征用、报批及税费等支出6.1亿元，专项债券付息支出0.45亿元。

2021年，预计县本级政府性基金收入11.03亿元，减去县本级政府性基金支出6.55亿元，再减去专项债券县级还本支出800万元，预计县本级政府性基金结余4.4亿元，拟全部调入一般公共预算统筹使用。

（五）国有资本经营预算安排草案

2021年，我县国有资本经营预算收入拟安排6.75亿元，国有资本经营支出拟安排500万元，收支相抵，预计结余6.7亿元，拟全部调入一般公共预算统筹使用。

（六）社会保险基金预算安排草案

2021年，县级统筹的两项社会保险基金预计收入4.2亿元，预计支出2.8亿元，收支相抵，预计结余1.4亿元。其中：城乡居民基本养老保险基金预计收入1.57亿元，预计支出0.86亿元，预计当年结余0.71亿元；机关事业单位基本养老保险基金预计收入2.63亿元，预计支出1.94亿元，预计当年结余0.69亿元。

（七）石油开发费欠缴情况

截止2020年底，延长集团靖边采油厂累计欠缴我县地方石油开发费10.5亿元，成为我县县级财力未达账项，2016—2020年因地方石油开发费欠缴所形成的县本级财政预算缺口，全部动用上级专款进行了弥补平衡。待延长集团靖边采油厂清缴所欠石油开发费后，用于调整归位所平衡的专款。

三、2021年主要财税政策和财政重点工作

2021年是“十四五”规划的开局之年，紧紧围绕县委县政府中心工作，秉持“越是艰险越向前”的气概和“狭路相逢勇者胜”的精神，始终坚持艰苦奋斗、勤俭节约，以收定支、量力而行，加强管理、严肃纪律，上下联动、凝心聚力的四个原则，重点做好以下七方面工作：

（一）狠抓积极财政政策，依法加强收入征管。一是持续推进减税降费。不折不扣落实中省市已出台的减税降费政策，坚决落实对疫情期间出台的阶段性税收减免政策，以及阶段性降低工伤保险和失业保险费率政策。坚决杜绝各类涉企违规收费，防止弱化减税降费政策红利。二是充分利用政府债券促投资作用。紧盯国家支持的重点领域，精心组织谋划、储备、申报政府债券投资重大项目，优先支持在建工程，用足用好专项债券作为重大项目资本金政策，切实发挥专项债券的投资带动作用。三是继续开展“破难查漏”。密切关注经济发展态势，重点关注油气行业产量和价格走势，挖掘潜力，堵塞漏洞，坚持依法征税，制定征收计划，夯实征收责任，做到依法征收、应收尽收，努力完成收入预期目标。

（二）加强基本民生保障，提高人民生活品质。一是全力保障就业创业。着力做好支持高校毕业生、退役军人等重点人群就业创业工作，统筹用好就业补助资金、职业技能提升行动资金等补助政策。二是确保教育优先发展。不断加大教育投入，落实各项补贴政策，改善薄弱学校教学环境，支持教育人才引进，保障教师工资待遇，落实好贫困生资助政策，支持办好人民满意的教育。三是完善社会保障体系。加大社会保障投入，确保城乡居民最低生活保障水平。四是推进健康卫生建设。落实基本公共卫生政策，支持公立医院和基层医疗卫生机构国家基本药物制度实施、卫生健康人才队伍建设。五是落实住房货币补贴政策，支持老旧小区改造，加大城市困难群众住房保障力度。六是支持全市第三届中学生运动会场馆建设和筹备工作，保障精彩圆满举办。

（三）落实财政支农政策，支持乡村振兴战略。一是支持巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。落实“四不摘”要求，保持过渡期内财政支持政策和资金规模总体稳定，重点向巩固拓展脱贫攻坚成果任务重、乡村振兴底子差的乡镇倾斜，加强扶贫项目资产管理监督。支持脱贫村组产业提档升级，培育壮大农业龙头企业，强化易地搬迁后续扶持政策。二是全力支持和保障粮食安全。推进高标准农田建设，落实耕地地力保护补贴，支持农业良种培育和种业发展，充分发挥农业政策性保险作用，更好满足“三农”领域风险保障需要。

（四）坚持政府过“紧日子”，抓好重点风险防控。一是兜牢兜实“三保”底线。坚决贯彻中省市县关于政府过“紧日子”的各项要求，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，大力压缩非刚性、非重点支出，确保“三保”预算不留缺口，县委县政府重大政策贯彻落实的资金有所保障。二是切实抓好政府隐性债务风险化解工作。强化隐性债务化解目标责任考核，确保完成年度化解任务。加强违法违规举债融资监督问责，决不允许新增隐性债务上项目、铺摊子，坚决遏制隐性债务增量。做好常态化债务风险预警监测，切实防范化解政府债务风险。

（五）支持生态保护治理，推动环境质量好转。继续支持城区散煤燃烧治理、“散乱污”企业治理、高排放老旧车辆淘汰治理和燃煤锅炉拆改治理；继续支持重点流域污染防治，提高污水处理水质标准，加快推进黑臭水体治理；支持加强土壤污染治理修复，推进垃圾分类和固体废弃物综合利用，推进畜禽养殖废弃物资源化利用；支持推进生态保护修复和绿色发展行动。全力推进”蓝天、碧水、青山、净土”保卫战。

（六）继续深化财税体制改革，加快建立现代财政制度。一是积极配合省市推动税制改革，做好《契税法》《城市维护建设税法》贯彻实施的前期准备工作，油气管道运输增值税税制改革工作。二是积极配合省市加快推进财政事权和支出责任划分改革，进一步明确中省市县各领域分担责任。三是深化预算管理制度改革，完善县级公用经费标准，建立科学合理的公用经费标准体系，进一步落实深化预管理制度改革，更好发挥标准在预算管理中的基础性作用，深化预算信息公开，提升“财政云”运用水平。四是推进绩效管理改革。将绩效管理贯穿预算编制、执行、监督全过程。以“财政云”为支撑，做实做细做全预算绩效目标，扩大监控范围。建立绩效评价结果与预算安排、改进管理、政策调整的挂钩机制，加大绩效信息公开力度，切实做到“花钱必问效、无效必问责”，切实提高财政资金配置和使用效率。五是加强财政监督管理，做好直达资金分配、使用、管理工作。加强对中央重大财税政策贯彻落实情况的监督，提高政策实施效果，加强行政事业资产管理，提高资产运营效益。

（七）配合做好预算监督审查，全面提升依法理财能力。一是主动依法接受预算审查监督。进一步细化预算内容，严格履行预算编报程序，全面向人大报告支出预算及政策情况，主动接受人大监督，全面落实人大决议，积极向人大报告财政预算、财税政策落实情况、国有资产管理以及行政事业性资产管理情况。二是继续配合做好人大预算联网监督，强化对全口径预算和预算执行全过程监督。三是做好审计问题的整改工作，确保财政资金安全有效使用。四是认真贯彻执行《预算法》，严格预算管理，强化预算约束，严肃财经纪律，推进依法行政、依法理财。

各位代表，2021年，面对错综复杂形势，我县财政收支和财政改革发展任务艰巨繁重，压力前所未有，但追赶超越的光荣使命催人奋进，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平来陕重要讲话精神为指导，在县委的正确领导下，认真落实人大各项决议，主动接受人大监督，提高政治站位、底线思维能力，凝心聚力、开拓创新、锐意进取，只争朝夕、真抓实干，扎实做好财政预算各项工作，为我县“十四五”开好局、谱写靖边新时代追赶超越新篇章而不懈奋斗，以圆满答卷庆祝建党100周年。

部分名词解释

 

1.一般公共预算：指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

2.政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

3.地方财政收入：指根据现行财政管理体制规定，划归地方财政的税收和非税收入。主要包括增值税、企业所得税、个人所得税与中省市共享税收县级分享部分，营业税、资源税、房产税、城镇土地使用税等与省市共享税收县级分享部分；土地增值税、城市维护建设税、车船税、印花税、契税、耕地占用税等地方固定税收以及非税收入。

4.非税收入：是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政性资金，是政府财政收入的重要组成部分。

5.转移性收入：包括返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入等。

6.返还性收入：指1994年分税制改革、2002年所得税收入分享改革、2009年成品油税费改革后，对原属于地方的收入划为中央收入部分，给予地方的补偿。包括增值税、消费税返还，所得税基数返还，以及成品油税费改革税收返还。

7.财力性转移支付：指上级政府对有财力缺口的下级政府（主要是中西部地区）按照规范的办法给予的补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付以及农村义务教育转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。其中，均衡性转移支付是指以促进地区间基本公共服务均等化为目标，选取影响各地财政收支的客观因素，考虑地区间支出成本差异、收入努力程度以及财政困难程度等，按统一公式分配给地方的补助资金。

8.专项转移支付：指中央与省政府对承担委托事务、共同事务的地方政府给予的具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担的事务，给予的具有指定用途的奖励或补助。主要用于教育、社会保障、农业等方面。

9.一般公共预算支出：指按照现行中央政府与地方政府事权的划分，经同级人大批准，用于保障地方经济社会发展的各项支出。主要包括一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、资源勘探电力信息等事务、商业服务业等事务、金融监管等事务、援助其他地区支出、国土资源气象等事务、住房保障支出、粮油物资储备事务、预备费、国债还本付息支出和其他支出等。

10.机关工资福利支出：指机关和参公事业单位在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬及上述人员缴纳的各项社会保险费等。

11.机关商品和服务支出：指机关和参公事业单位购买商品和服务的各类支出。包括办公经费、公议费、培训费、专用业务费、公务接待费、因公出国（境）费用、公务用车运行维护费、维修（护）费和其他商品和服务支出。

12.机关资本性支出（一）：指非发展改革部门安排的房屋建筑物购建、基础设施建设、公务用车购置、土地征迁补偿和安置支出、设备购置、大型修缮和其他资本性支出。

13.机关资本性支出（二）：指由发展改革部门安排的房屋建筑物购建、基础设施建设、公务用车购置、土地征迁补偿和安置支出、设备购置、大型修缮和其他资本性支出。

14.对事业单位经常性补助：指事业单位的工资福利支出、商品和服务支出和其他对事业单位补助。

15.对事业单位资本性补助：指安排的基本建设支出中的事业单位资本性支出

16.“三公”经费：指因公出国（境）经费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中：因公出国（境）经费是指行政单位、事业单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费指行政单位、事业单位公务用车购置费、公务用车租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出；公务接待费指行政单位、事业单位按规定开支的各项公务接待（外宾接待）费用。

17.预备费：指各级一般公共预算的备用金，在编制政府预算时暂时保留一定的后备资金不安排具体用途，待预算执行中批准动用时，再列入指定的预算支出科目。《中华人民共和国预算法》规定，各级政府预算应当按照本级一般公共预算支出额的1%～3%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

18.调入资金：指不同性质资金之间的调入收入。包括调入预算稳定调节基金、从政府性基金预算调入一般公共预算、从国有资本经营预算调入一般公共预算、从其他资金调入一般公共预算。

19.地方政府债券：省政府在财政部的指导下，发行地方政府债券，由地方政府以承担还本付息责任为前提而筹集资金的债务凭证。一般用于交通、水利、农业、保障性安居工程、教育、医院和污水处理系统等地方性公共设施建设。按要求地方政府债券收支应实行预算管理，纳入各级政府财政预算。

20.预算稳定调节基金：是指各级财政通过超收或清理整合结余资金安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用。 

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